На каком счете учитывать НДС при начислении выручки по мере выполнения СМР?
Добрый день.
В 2018 по договорам СМР длительного характера начислили Выручку по пбу-2.
Как пример:
Д 46.02 К 90.01.1 сумма 100 - начислена выручка
Д 90.03 К 76.Н сумма 15,25 - отражен НДС (по ставке 18%)
В 2019г. закрываем выполнение:
Д 62.01 К 46.02 сумма 100 - отражена выручка, предъявленная к оплате
Д 76.Н К 68.02 сумма 15,25 - начислен НДС в бюджет (программа начисляет, исходя из НДС-а на 76.Н, начисленного в 18г. по ставке 18%)
Вопрос: на какой счет начислить дельту в НДС?
Д ? К 68.02 сумма 1,42
В 2018 по договорам СМР длительного характера начислили Выручку по пбу-2.
Как пример:
Д 46.02 К 90.01.1 сумма 100 - начислена выручка
Д 90.03 К 76.Н сумма 15,25 - отражен НДС (по ставке 18%)
В 2019г. закрываем выполнение:
Д 62.01 К 46.02 сумма 100 - отражена выручка, предъявленная к оплате
Д 76.Н К 68.02 сумма 15,25 - начислен НДС в бюджет (программа начисляет, исходя из НДС-а на 76.Н, начисленного в 18г. по ставке 18%)
Вопрос: на какой счет начислить дельту в НДС?
Д ? К 68.02 сумма 1,42
Comments
-
Цитата: Добрый день.В 2018 по договорам СМР длительного характера начислили Выручку по пбу-2.Как пример:Д 46.02 К 90.01.1 сумма 100 - начислена выручкаД 90.03 К 76.Н сумма 15,25 - отражен НДС (по ставке 18%)В 2019г. закрываем выполнение:Д 62.01 К 46.02 сумма 100 - отражена выручка, предъявленная к оплатеД 76.Н К 68.02 сумма 15,25 - начислен НДС в бюджет (программа начисляет, исходя из НДС-а на 76.Н, начисленного в 18г. по ставке 18%)Вопрос: на какой счет начислить дельту в НДС?Д ? К 68.02 сумма 1,42Добрый день!
Думаю, что на счет 90.03:
Д 90.03 К 68.02.
