Учет запчастей ИП, у которого два вида деятельности: автосервис на патенте и торговля автозапчастями на ЕНВД

Question

Здравствуйте, форумчане. Подскажите, как правильно отражать в документах учет запчастей.
ИП ведет два вида деятельности: автосервис (патент) и торговля запчастями(ЕНВД). Образования ни юридического, ни бухгалтерского, все по наитию. Учет ведем вручную, без программ (работает всего 3 человека). Ситуация следующая. По ЕНВД покупателям выписываем тов. чек (ККМ не применяем ни там, ни там) , по автосервису выписываем заказ-наряд (БСО) в котором указываем услугу, н-р "замена масла, замена сцепления". Прописывали только услугу, но в нее были включены и все расх. материалы, которые включались в стоимость, как если бы продавались через магазин, их отдельной строкой не прописывали. Вопрос о правильности заполнения заказ-наряда возник после проверки налоговой. Масла продавать по ЕНВД нельзя, тк товар подакцизный, они у нас только по СТО и проходят, но доказать,что они там по закупочной цене + услуга невозможно, так как не отражено, но вроде пока сумели убедить, что так оно и есть. Пока ни в чем не обвинили, но решили разобраться и вести все формы правильно. Отсюда возникает вопрос, если масла по закупочной, то все остальные запчасти тоже должны быть по закупочной? Но тогда придется поднимать цену услуги. Опять вопрос. У клиента может возникнуть вопрос, почему, когда он со своими запчастями услуга по одной цене, а когда с нашими - выше. Но затраты на приобретение запчастей тоже же как-то надо учитывать, там же и время, и ГСМ, и амортизация авто и т.п.
По автосервису ведем Книгу дохода по патенту, по ЕНВД ничего, кроме тетради, в которой записываем дневные продажи (цену ставим с наценкой, как в товарном чеке). Возможно тогда правильнее было бы БСО выписывать только на цену услуги, которая будет отражаться в Книге доходов, а запчасти по товарному чеку реализовать через магазин? Надо ли все-таки выделять в заказ-нарядах расходники? По какой цене их там отражать: по закупочной или по рознице? Если можно, ответ аргументируйте ссылками на нормативку, чтоб можно было в случае чего предъявить налоговой как аргумент.
Всем заранее спасибо за ответ.

User 1 · Answer

Добрый день.по автосервису выписываем заказ-наряд (БСО) в котором указываем услугу, н-р "замена масла, замена сцепления". Прописывали только услугу, но в нее были включены и все расх. материалы, которые включались в стоимость, как если бы продавались через магазин, их отдельной строкой не прописывали. Вопрос о правильности заполнения заказ-наряда возник после проверки налоговой. Масла продавать по ЕНВД нельзя, тк товар подакцизный, они у нас только по СТО и проходят, но доказать,что они там по закупочной цене + услуга невозможно, так как не отражено, но вроде пока сумели убедить, что так оно и есть.Ничто не мешает Вам вписывать в БСО масла отдельной строкой, указывая их закупочную цену. И тогда всякие вопросы и сомнения у проверяющих точно отпадут сами собой.если масла по закупочной, то все остальные запчасти тоже должны быть по закупочной? Не обязательно. Вы вполне могли продать их ему и в магазине на ЕНВД, на размер налога это не повлияло бы никак. Только я бы подстраховалась утверждением некой маркетинговой политики, в которой бы прописала, что при оказании услуг автосервиса клиент вправе принести свои запчасти и тогда стоимость ваших услуг будет такой-то... Он вправе купить запчасти в вашем магазине, либо вы предоставляете ему их сами по цене, аналогичной цене продажи в вашем магазине. Исключение составляют только автомасла: поскольку в магазине у вас они не продаются, то в целях привлечения клиентов и расширения перечня оказываемых услуг, масло, предоставленное вами, отпускается клиенту строго по себестоимости.Но тогда придется поднимать цену услуги.Стоимость услуги по замене масла (по сравнению с тем, как если бы он масло принес с собой) ни в коем случае не повышать, следите за этим строго! По автосервису ведем Книгу дохода по патенту, по ЕНВД ничего, кроме тетради, в которой записываем дневные продажи (цену ставим с наценкой, как в товарном чеке). Имеете право, да. Помните еще о ведении кассовой книги.Возможно тогда правильнее было бы БСО выписывать только на цену услуги, которая будет отражаться в Книге доходов, а запчасти по товарному чеку реализовать через магазин? Можно и так, я уже выше писала об этом.Надо ли все-таки выделять в заказ-нарядах расходники? По какой цене их там отражать: по закупочной или по рознице? Если можно, ответ аргументируйте ссылками на нормативку, чтоб можно было в случае чего предъявить налоговой как аргумент.На нормативку не сошлюсь, обычная логика: как бы Вы ни отразили эти запчасти, на налоговой нагрузке оно все равно не скажется, поэтому у налоговиков не может быть соблазна что-то пересчитать и доначислить. А вот в отношении подакцизных товаров - да, здесь риск очень велик и нужно быть предельно осторожным (ЕНВД для них исключен, а патент у вас только на ремонтные услуги, не на розничную продажу).

User 2 · Answer

Большое спасибо за разъяснения, надеюсь, что все у нас получится, со всем разберемся и придирок и вытекающих из этого обстоятельств избежим.

Учет запчастей ИП, у которого два вида деятельности: автосервис на патенте и торговля автозапчастями на ЕНВД

Comments

Explore More